服务热线:400-666-0888服务时间:9:00-18:00
关注我们:
扫码关注企帮帮微信
关注企帮帮微信
微信号:企帮帮
扫码关注企帮帮微博
关注企帮帮微信
查看企帮帮全景
您的位置: 帮帮干货> 攻略> 修改、撤销、逾期补申报操作指导

修改、撤销、逾期补申报操作指导

网报系统越来越便捷了,但逾期未报、或申报有误后该怎么操作呢?今天小编就重点介绍以下三个功能:

修改、撤销、逾期补申报操作指导

网报系统越来越便捷了,但逾期未报、或申报有误后该怎么操作呢?今天小编就重点介绍以下三个功能:

修改申报(更正申报)

申报有误后可以直接在网报软件里修改申报。

一般没有税款变化的为修改申报,涉及税款变化的为更正申报。

撤销申报

申报有误后,可以在网上直接撤销,但一定记得要再次进行申报呦。

逾期补申报

网厅接受处罚后,可以在网上申报软件进行逾期补申报。

修改申报(更正申报)

修改、撤销、逾期补申报操作指导

一、办理条件

1. 办理资格

网上申报系统只允许申报成功的税种进行更正申报,并且在允许更正申报时间范围内的(月报即为:当月结束前,季报即为:下一个季度未到来前),并且针对一个税种,纳税人只能存在一笔成功的更正申报。

2. 办理前置条件

(1)允许对网上申报系统中当期申报数据更正申报;

(2)允许状态为“申报成功”“扣款成功”“扣款失败”的申报数据提交更正申报;

(3)税额大于原税额时不提示,小于原税额时提示(应补退税额只能往大修改,不能往小修改,如小于原税额的要求去前台大厅手工修改);

(4)在允许更正申报时间范围内的(月报即为:当月结束前,季报即为:下一个季度未到来前),针对一个税种,纳税人只能存在一笔成功的更正申报;当该税种已经更正申报成功后,则不允许再次进行更正处理。

二、办理流程

1.选择修改申报

修改、撤销、逾期补申报操作指导

点击【修改申请】按钮,网上申报系统自动弹出告知界面,纳税人阅读完毕后确认要提交修改申请时,请点击【是】按钮,如要放弃修改申报表,则点击【否】。

2. 修改申报表

点击“是”按钮后,纳税人选择一证通证书或录入交易密码,点击【确定】按钮。

确认修改申报表后网上申报系统自动将该税种的报表状态改为“填写完毕”,此时纳税人可进行申报表的相关修改,修改完毕后保存申报表并点击【上传报表】按钮,此时网上申报系统还会再次提示,如提交申报表后,无论成功或失败均不能再还原修改前的申报数据。如纳税人选择【是】按钮,则系统将申报数据导入核心征税系统;如纳税人选择【否】按钮,则系统将修改前的原申报数据恢复处理。

3. 后续流程

完成更正申报后,如由于更正产生的税款,请即时进行扣款或凭系统开具的银行端缴税凭证前往银行缴纳税款。

三、常见问题

1、更正申报的受理时间?

答:在允许更正申报时间范围内的(月报即为:当月结束前,季报即为:下一个季度未到来前)。

2、更正申报的受理次数?

答:针对一个税种,纳税人只能存在一笔成功的更正申报;当该税种已经更正申报成功后,则不允许再次进行更正处理。

撤销申报

一、办理条件

1. 办理资格

网上申报系统中所有已经申报成功的税种。

2. 办理前置条件

(1)税种为增值税一般纳税人的,网上申报系统自动获取防伪税控系统中该纳税人的税控设备是否清零解锁,已完成解锁的不允许撤销,未解锁的允许撤销;

(2)只允许在当前征期内发起撤销,征期外不允许撤销;

(3)核心征管系统已开票形成应征信息的不允许撤销;

(4)非总、分机构在进行企业所得税预缴申报成功后允许撤销,总、分机构不允许撤销;

(5)撤销企业所得税时,需要连同撤销对应类型的财务报表,撤销企业所得税年报时须包括关联申报表。

二、办理流程

撤销申报提交

修改、撤销、逾期补申报操作指导

点击【撤销申请】按钮,网上申报系统自动弹出撤销告知界面,纳税人阅读完毕后确认要提交撤销申请时,请点击【提交】按钮。

修改、撤销、逾期补申报操作指导

点击【提交】按钮后,纳税人选择一证通证书或CFCA证书或录入交易密码,点击【确定】按钮。

查询撤销申报受理结果

修改、撤销、逾期补申报操作指导

网上申报系统自动将该税种的报表状态改为“撤销申报受理中”,此时纳税人须点击【受理结果】按钮查询撤销申报结果,如成功则提示:“撤销申报成功,可修改报表后重新上传”;如失败则显示相关错误提示。

当纳税人已扣款或已打印出银行端后或已清卡,点击撤销申报,受理结果会提示:当前状态不允许撤销申报。此时纳税人需到窗口办理后续事宜。

修改、撤销、逾期补申报操作指导

后续流程

撤销申报成功后,可进行相关报表的修改,修改完成后再次选择上传申报表,并点击【受理结果】按钮查询结果。

三、常见问题

1:纳税人所选择的税种不允许撤销?

答:该税种在网厅已经扣款或已经开具了“缴税凭证”,则不允许撤销。或查看当前时间是否处于征期内,征期外不允许撤销。

2:撤销企业所得税预缴申报表后,为何财务报表也同时被撤销了?

答:撤销企业所得税时,需要连同撤销对应类型的财务报表,撤销企业所得税年报时须包括关联申报表。

3:纳税人将某税种撤销申报成功后未进行重新申报会造成什么结果?

答:撤销申报成功后,相当于原申报已经作废,纳税人务必在征期内修改申报表并重新上传申报表,当接受到申报成功的结果时证明该税种当前征期申报已完成,如晚于征期之后申报的,有可能会产生滞纳金,撤销后不申报的,则金三核心征管系统会视为未申报,要进行催报催缴乃至相应处罚。

逾期补申报

一、办理条件

1. 办理资格

存在逾期未申报情况的网上申报用户并且已经进行了相关处罚的纳税人方便使用网上申报系统进行逾期补申报办理业务。

2. 办理前置条件

纳税人使用网上申报系统登录后,下载逾期补申报征期时,系统自动获取该纳税是否已进行相关行政处罚,如没有进行处罚的则网上申报系统提示纳税人先登录网上办税服务厅办理“简易处罚”事项(自动弹出提示以及网上办税服务厅“简易处罚”模块链接)。待查询网上办税服务厅数据库中“简易处罚”办结标志为成功后,方可进入应申报信息生成环节。

注意:

逾期补申报全税种都可以补申报(暂时不支持所得税年报的逾期补申报)

补申报必须按逾期顺序补申报,从逾期最早的一期开始补。

逾期补申报,正税和滞纳金都可以带出。

“非正常”企业可以补申报,但必须解完非正常才能做当期申报。

二、办理流程

1.下载逾期未申报征期

登录网上申报系统后,点击【下载报表】按钮后,纳税人可选择逾期补申报的征期月份进行申报表的下载。

修改、撤销、逾期补申报操作指导

当纳税人选择下载的逾期补申报征期有错误时(选择下载的逾期补申报征期不是该纳税人最远的逾期未申报征期),系统会自动提示。

修改、撤销、逾期补申报操作指导

此时纳税人应重新选择正确最远的逾期未申报征期进行下载报表操作,当纳税人已选择了正确的最远的逾期未申报征期后,如未接受处理相关税收违法行为的,系统自动提示纳税人应先办理税收违法行为处罚完毕后再进行申报。纳税人阅读完提示信息后点击【确定】按钮,系统自动跳转至网上办税服务厅登录界面,纳税人登录网上办税服务厅进行“简易处罚”操作。

修改、撤销、逾期补申报操作指导

纳税人登录网上办税服务厅进行“简易处罚”操作完毕后,返回网上申报系统,重新点击【下载报表】按钮,进行逾期未申报征期的报表下载,此时系统提示“新建征期完成!祝您工作愉快!”。

修改、撤销、逾期补申报操作指导

2.填写及上传逾期申报数据

逾期未申报征期的报表下载成功后,纳税人可进行相关申报填写操作,填写完毕后点击【上传报表】按钮,系统要求选择证书或录入交易密码,纳税人选择证书或录入交易密码后系统将申报数据导入金三核心征管系统,上传报表成功后纳税人可点击【受理结果】按钮接收申报结果。

修改、撤销、逾期补申报操作指导

后续流程

当纳税人将最远一笔逾期补申报完成后,可进行下一逾期未申报征期的数据下载操作(下载成功后填写申报表并上传申报表),当逾期未申报全部补报成功后,方可进行当前征期的应申报税种下载。注意:非正常状态企业可以在网厅逾期补申报,但必须到大厅解除非正常状态后,才可以再次登录进行当期申报。

三、常见问题

1:逾期补申报在网上申报系统中如何操作?

答:登录网上申报系统后,在下载征期界面,选择最早一期未申报征期进行下载,下载成功后要将该征期下的所有应申报税种均申报成功后,方可下载当前征期的应申报税种。

2:逾期补申报后如有税款及滞纳金何时缴纳?

答:逾期补申报成功后,如有税款及滞纳金并已签署三方协议的,则建议申报后立即扣款,这样对于滞纳金可以减小到最低程度(滞纳金是按天计算的),如有税款及滞纳金并未签署三方协议的,可开具银行端缴税凭证(建议尽快去银行缴纳税款以免滞纳金增多)。

3:逾期补申报时是否需要进行税控器具的抄报税流程?

答:由于逾期补申报时对于增值税一般纳税人要进行“一窗式”比对,因为具有税控设备资格的纳税人要先进行逾期属期的抄报税,才能进行逾期补报。

4:什么情况下逾期补申报?

答:纳税人进行网上逾期补申报,并且结案成功后,可以进行逾期补申报,否则请到办税服务厅处理完毕后,才可以逾期补申报。

以上是【修改、撤销、逾期补申报操作指导】,想了解更多相关内容,请访问 攻略栏目>>

作为自运营一站式企业服务平台,企帮帮(www.qibangbang.com)提供工商注册财务服务社保服务商标服务各类创业套餐等早期创业公司需要的泛法律服务。

搜索“企帮帮”,前往企帮帮官网,即可办理相关业务,或咨询人工客服电话 400-666-0888

分享到:

干货分类

企帮帮服务优势

10年金质服务 专业可见

联系企帮帮

400-666-0888

服务时间:9:00-18:00

企帮帮 - 公司代办服务国家正规品牌,超过10年的公司注册代理记账商标注册经验,为10000家以上企业提供公司注册等服务,承诺不成功全额退款