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正确申报?企业所得税年度申报“风险提示服务”不能少

北京朝阳税务 2391 2018-04-19

企业所得税汇算清缴风险提示服务,作为一项免费的功能并不改变申报流程,纳税人在上传报表后,将收到选择是否使用这项功能的对话框,纳税人可自愿选择是否使用这项功能。该功能对网上申报端上传的数据进行检查,审查数据的合规性和合理性,并将检查结果反馈给纳税人。纳税人可根据提示信息自行决定是否修改、补充数据或信息。

 

风险提示服务对象:

 

税收政策风险提示对象为查账征收,且通过互联网进行纳税申报的居民企业纳税人。

 

风险提示注意事项:

 

1.税收政策风险提示服务目前只适用于网上申报的查账征收居民企业企业所得税纳税人。

2.纳税人可以多次重复选择“风险提示服务”,也可以选择直接电锯“申报按钮”进行申报。无论何种操作,均不影响后续纳税申报。

3.纳税人已经完成2017年度企业所得税汇算清缴申报纳税的但并未选择“风险提示服务”,系统将不再提供税收政策风险提示服务。

4.税收政策风险提示服务反馈的信息,只作为纳税人查找风险的参考,并不作为认定纳税申报表存在问题的直接依据。经过核实,认为不存在问题的,纳税人可以忽略相关提示,税务机关对此并无强制性要求和硬性规定。

5.税收政策风险提示服务不改变纳税人依法自行计算申报缴纳税额、享受法定权益、承担法律责任的权利和义务。

 

风险提示操作流程:

 

1、在财务报表申报成功,所得税年报中的所有报表为“填写完毕”状态后,点击“上传报表”后,系统弹出申报提示框。

正确申报?企业所得税年度申报“风险提示服务”不能少

2、点击“确定”后,系统弹出风险提示框。提示框中提供给纳税人两种选择。纳税人可据实自愿选择是否使用税收政策风险提示功能。

选择一:所得税汇算清缴税收政策风险提示后申报。税务机关将根据纳税人填报的财务报表、申报数据进行完整性、合规性扫描,并对问题数据进行提示。纳税人可根据提示信息进行申报数据的修改,有助提高申报数据质量,降低税收风险。

选择二:直接申报(不进行所得税汇算清缴税收政策风险提示)。纳税人选择“直接申报”,将按原有申报流程完成申报。

正确申报?企业所得税年度申报“风险提示服务”不能少

3、请选择“所得税汇算清缴税收政策风险提示后申报”,点击“确定”后系统会弹出交易密码输入框,输入密码验证通过。上传申报后,点击“受理结果”,如果风险预警扫描通过,税务机关直接受理申报;如果风险预警扫描不通过,系统会弹出异常数据提示框,提示框内中间白色部分显示异常数据。

正确申报?企业所得税年度申报“风险提示服务”不能少

4、点击“上一页”或“下一页”可切换白框内异常数据提示信息。纳税人可以点击“全部导出”把异常数据提示信息导出到电脑,便于您对照修改异常数据。

正确申报?企业所得税年度申报“风险提示服务”不能少

5、如纳税人不需要或不愿意使用该风险提示服务功能,请选择“直接申报(不进行所得税汇算清缴税收政策风险提示)”,点击“确定”后会直接跳过所得税汇算清缴税收政策风险提示步骤,按照原申报流程继续操作。请注意,如您选择了不使用该提示功能并申报成功后,将不能再使用该提示功能!

正确申报?企业所得税年度申报“风险提示服务”不能少

6、如果纳税人在本风险提示服务上线前已经申报了财务报表但未申报所得税年度申报表,在使用本风险提示服务时会出现如下提示信息:

正确申报?企业所得税年度申报“风险提示服务”不能少
纳税人可以作出如下选择:

 

不使用本风险提示服务,进行“直接申报”。

 

您也可以撤销已申报的财务报表,然后进行重新上报,即可享受本风险提示服务。

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